本帖最后由 天道蓄蒙 于 2021-11-29 14:02 编辑
【知识点】企业面对的风险种类
·外部风险（7个）
·政治风险、法律风险、社会文化风险、技术风险、自然环境风险、市场风险、产业风险
（H：PEST+N）
·内部风险（4个）
·战略风险、操作风险、运营风险、财务风险。
（H：战操运财）
【知识点】政治风险
①外汇管制的规定。——欠发达国家
②进口配额和关税。
③组织结构及要求最低持股比例。
④限制向东道国的银行借款。
⑤没收资产。
【知识点】法律风险与合规风险
·法律风险包括：
①法律环境因素，包括立法不完备、执法不公正等；
②市场主体自身法律意识淡薄，在经营活动中不考虑法律因素等；
③交易对方的失信、违约或欺诈等。
·合规风险侧重于行政责任和道德责任的承担。
·法律风险则侧重于民事责任的承担。
【知识点】社会文化风险
①跨国经营活动引发的文化风险。
·东道国与母国文化的差异。
②企业并购活动引发的文化风险。
·文化整合是最困难的。
③组织内部因素引发的文化风险。
·组织文化的变革、员工队伍的多元文化背景。
【知识点】技术风险的含义
·广义的技术风险是当某一种新技术给某一行业或企业带来增长机会的同时，可能对其他行业或企业形成巨大威胁。
·狭义的技术风险就是技术在创新过程中，由于技术本身复杂性和其他相关因素变化产生的不确定性而导致技术创新遭遇失败的可能性。
【知识点】技术风险的分类
（1）技术设计风险—氟利昂、超薄塑料袋
（2）技术研发风险—项目难度、人员能力、环境变化
（3）技术应用风险—产品化及产业化过程中的负面影响或效应
【知识点】自然环境风险
·企业由于其自身或影响其业务的其他方造成的自然环境破坏而承担损失的风险。包括：
·企业自身对自然环境造成的直接影响
·企业与客户和供应商之间的联系而对环境造成的间接影响
【知识点】市场风险
指企业所面对的外部市场复杂性和变动性所带来的与经营相关的风险。包括至少五方面：
①产品或服务的价格及供需变化带来的风险。
②能源、原材料、配件等物资供应的充足性、稳定性和价格的变化带来的风险。
③主要客户、主要供应商的信用风险。
④税收政策和利率、汇率、股票价格指数的变化带来的风险。（金融风险）
⑤潜在进入者、竞争者与替代品的竞争带来的风险。
【知识点】产业风险
·是指在特定产业中与经营相关的风险。
①产业（产品）生命周期阶段。
②产业波动性。如电子业、房地产业等。
③产业集中程度。集中度高时在位企业有竞争优势；集中度低时则竞争激烈。
【知识点】战略风险
《内控应用指引2号—发展战略》：
①缺乏明确的发展战略或发展战略实施不到位。可能导致企业盲目发展，难以形成竞争优势，丧失发展机遇和动力。
②发展战略过于激进，脱离企业实际能力或偏离主业，可能导致企业过度扩张，甚至经营失败。
③发展战略因主观原因频繁变动，可能导致资源浪费，甚至危及的生存和持续发展。
【知识点】运营风险
·指在运营过程中，由于内外部环境的复杂性和变动性以及主体对环境的认知能力和适应能力的有限性，而导致的运营失败或使运营活动达不到预期的目标的可能性及其损失。
·至少考虑以下8个方面：
【知识点】运营风险（8个方面）
①企业产品结构、新产品研发方面可能引发的风险；
②企业新市场开发、市场营销策略方面可能引发的风险；
③企业组织效能、管理现状、企业文化，高、中层管理人员和重要业务流程中专业人员的知识结构、专业经验等方面可能引发的风险；
④期货等衍生产品业务中发生失误带来的风险；
⑤质量、安全、环保、信息安全等管理中发生失误导致的风险；
⑥因企业内、外部人员的道德因素或业务控制系统失灵导致的风险；
⑦给企业造成损失的自然灾害等风险；
⑧企业现有业务流程和信息系统操作运行情况的监管、运行评价及持续改进能力方面引发的风险。
【知识点】操作风险
·由于内部程序、人员和系统的不完备或失效，或由于外部事件造成损失的风险。（巴塞尔委员会）
·操作风险的7类：
①内部欺诈。
②外部欺诈。
③雇用合同以及工作状况带来的风险事件。
④客户、产品以及商业行为引起的风险事件。
⑤有形资产的损失。
⑥经营中断和系统出错。
⑦涉及执行、交割以及交易过程管理的风险事件。
【知识点】财务风险
· 由于不确定性因素，导致所获取的财务收益与预期收益发生偏差的可能性。包括四个方面：
①筹资风险
②投资风险
③资金回收风险
④收益分配风险
·收益确认的风险
·分配收益的形式、时间和金额把握不当 【知识点】风险偏好
是企业希望承受的风险范围，要回答的问题是：希望承担什么风险和承担多少风险。
·应当与这个公司联盟吗？
·是否需要套期保值？
·应当在美国投资吗？
·应当保持多高的资产负债率？
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发表于 2021-11-29 13:55:43
