ABC公司是一大型上市公司，目前存在以下问题：董事长为人和善，认为每个员工都是好员工，大家都会。。。

port

【简答】

ABC公司是一大型上市公司，目前存在以下问题：董事长为人和善，认为每个员工都是好员工，大家都会自觉的遵守公司制定的规章制度。同时，企业倡导员工信息传递的真实性，严格规定有关信息必须逐层传达。另外，财务部门的出纳最近休产假，于是由会计小王同时兼任出纳职务。

根据内部控制相关理念，指出ABC公司哪些方面存在内部控制问题，并简要说明理由。



参考答案： ①内部环境存在问题。高级管理层的管理理念作为内部环境的重要因素，认为“大家都会自觉的遵守企业制定的规章制度”这将导致内部环境薄弱，内部环境作为其他内部控制因素的根基，薄弱的内部环境必然导致企业内部控制整体的失效。
②控制活动存在问题。财务部门存在一人同时兼任多个岗位的现象，没有做到重要职责的划分。
③信息沟通存在问题。只强调了信息的真实性，没有强调信息传递的及时性，重要信息可以越级进行传递。